財政部關于認真做好證券資格會計師事務所2015年度報備工作的通知財辦會[2016]3號

——更新時間：2016-01-15 09:42:20 點擊率: 4006

財辦會[2016]3號

各證券資格會計師事務所：

根據《財政部證監會關于會計師事務所從事證券期貨相關業務有關問題的通知》(2007年4月9日發布，2012年1月21日修訂)的要求，具有證券資格的會計師事務所(以下簡稱證券資格會計師事務所)應當按時進行年度報備。為認真做好證券資格會計師事務所2015年度報備工作，現將有關事項通知如下：

一、各證券資格會計師事務所應當高度重視，通過年度報備真實、全面地反映證券資格會計師事務所的現狀和發展趨勢，不斷優化證券資格會計師事務所內部治理，推進證券資格會計師事務所持續發展。

二、證券資格會計師事務所2015年度報備全部實行網上報備，網上報備地址為財政會計行業管理網(www.acc.mof.gov.cn)，報備時間自2016年3月1日起，至2016年5月31日止。

三、證券資格會計師事務所2015年度報備的內容為：

(一) 對本次報備情況的簡要說明，含對報備內容真實性、完整性的承諾，由首席合伙人簽章；

(二) 會計師事務所基本情況表(附表1)；

(三) 會計師事務所、分所營業執照副本復印件；

(四) 會計師事務所質量控制制度、財務管理制度、分所管理制度和其他內部管理制度的執行情況以及上述制度的變動情況說明；

(五) 經省級注冊會計師協會確認的2015年末注冊會計師情況表(附表2)；

(六) 由其他證券資格會計師事務所出具的2015年度本機構財務報表的審計報告(可能涉及整合合并的兩家證券資格會計師事務所，不得相互出具審計報告)，審計報告后附的會計報表附注中應當包括對審計業務收入、上市公司年度財務報告審計業務客戶數(含證監會已審核通過的IPO公司戶數)、上市公司審計業務收入的單項說明；

(七) 職業保險保單復印件(保險期間應當涵蓋2015年1月1日至報備日)；

(八) 2015年度證券業務情況表(附表3)；

(九) 2015年度審計業務收費情況表(附表4);

為全面反映證券資格會計師事務所內部一體化管理及國際化發展情況，請證券資格會計師事務所提供以下信息：

(十) 證券資格會計師事務所人員結構表(附表5)；

(十一) 證券資格會計師事務所在境外(含港澳臺及外國)設立分支機構情況表(附表6);

上述材料中涉及的收入信息均指以會計師事務所名義取得的收入。

四、財政部和證監會推薦從事H股企業審計業務的證券資格會計師事務所，還應當提供2015年度承接或參與的H股企業審計業務的客戶名稱、業務類型(IPO審計、年報審計或其他審計)、審計報告意見類型及簽署方、參與類型(主審或參審)、合作方事務所(若有)、業務收費(指本所實際收取費用)(附表7)。

五、證券資格會計師事務所除按本通知要求報備前述材料外，還應當按照《關于認真做好會計師事務所2015年度報備工作的通知》(財辦會〔2016〕2號)向所在地省級財政部門報送相關材料。

六、各證券資格會計師事務所應當按照本通知要求，配備專門工作團隊按要求認真做好2015年度報備工作。報備結束后，財政部將根據報備情況擇機組織對部分證券資格會計師事務所進行專項實地核查，核查結果將作為證券資格管理和H股審核推薦工作的重要參考依據，并予以通報。

本通知涉及的相關附表樣式可以從財政會計行業管理網(www.acc.mof.gov.cn)和財政部會計司網(kjs.mof.gov.cn)下載。

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