各基金管理人、托管機構：

    為規范港股通投資的會計核算，真實、完整地提供會計信息，并為行業參與港股通投資提供統一的會計核算和估值方法，中國基金業協會制定了《證券投資基金港股通投資資金清算和會計核算估值業務指引(試行)》(以下簡稱《指引》)，現予發布。本《指引》自發布起實施，請在證券投資基金執行《企業會計準則》的相關會計核算業務中遵照執行。

    附件： 證券投資基金港股通投資資金清算和會計核算估值業務指引(試行)

中國基金業協會    

二〇一五年十一月十一日