穗稅發〔2025〕14號

國家稅務總局廣州市各區稅務局，市局機關各處室、各派出機構、各事業單位：

      為全面貫徹習近平總書記在民營企業座談會上的重要講話精神，深入落實市委、市政府支持民營企業發展部署要求，國家稅務總局廣州市稅務局優化拓展稅收職能，深化效能稅務建設，促進全國統一大市場建設，全力支持民營經濟和民營企業高質量發展，現提出如下措施。

      一、聚焦民營企業創新發展，釋放稅費政策效能

      （一）推進稅費優惠政策直達快享。積極落實支持民營企業發展的各項稅費優惠政策，完善“政策找人”機制，強化精準推送，推動政策紅利直達快享。重點加強研發費用加計扣除、高新技術企業所得稅優惠等政策落實，激發民營企業科技創新動能。強化民營企業創新主體地位，對科技領軍企業、專精特新“小巨人”等科創企業進行名單制管理，加強對企業享受政策情況跟蹤問效。用足用好南沙稅收支持政策，吸引更多民營企業在南沙先行啟動區實質性經營，鼓勵產業要素加速集聚。

      （二）強化稅費政策“確定性”管理。暢通政策確定性服務渠道，面向戰略產業、新興產業等開展主動性政策服務，協調解決民營企業生產經營過程中遇到的稅費政策口徑不明確、跨區域稅務執法標準不統一等問題，提升政策確定性和執行統一性。聚焦大企業個性化管理，開展復雜涉稅事項稅收事先裁定，服務企業重大經濟決策需求，降低稅務風險。針對復雜跨境交易事項提供國際稅收確定性服務 ，提供“預容易”預約定價服務，為民營企業跨境關聯交易提供便捷高效稅收確定性服務。

      （三）深化問計問需解決涉稅訴求。健全“稅企面對面”常態化溝通交流機制，舉辦民營企業座談會。深入打造“不滿意?請找我”服務品牌，充分發揮稅費服務訴求解決機制作用，高效精準解決納稅人繳費人“急難愁盼”問題。優化“政策哨點”布局，加強對民營企業問計問需和稅費政策效應分析，收集民營企業行業性、普遍性稅費政策需求和意見建議，推動完善稅費優惠政策體系。

      二、聚焦民營企業育新固強，挖掘數據賦能潛力

      （四）培植鞏固民營經濟稅源。堅持包容審慎監管原則，推進同新業態相適應的征管新模式，開展平臺企業稅源培植鞏固專項行動，支持民營企業數字化轉型發展。加強對制造、商貿等傳統產業民營企業培優固強，及時解決涉稅難題。落實落細小規模納稅人、小微企業等相關稅費優惠政策，支持占民營企業主體的中小企業和個體工商戶發展，促進各類民營主體做大做優做強。聯合政府相關部門加強暖企服務，因企施策、精準施策，在依法依規的前提下給予企業最大政策支持。

      （五）數據賦能民營企業發展。緊扣廣州“12218”現代化產業體系建設，“稅眼”動態分析民營企業產業發展，研究民營經濟稅源結構現狀和發展趨勢，加強“產值、增加值、稅值”三值比對分析，協助政府優化完善民營經濟產業布局。深入落實“兩新”工作部署，以稅收大數據為依托創新應用“區塊鏈+以舊換新”發票核驗場景，支持民營企業用好超大規模市場優勢，實現產業消費雙升級。

      三、聚焦民營企業誠信規范，強化征管信用保障

      （六）支持民營企業用好納稅信用。及時引導納入納稅信用管理的民營企業納稅人依法依規通過作出信用承諾、糾正失信行為等方式開展納稅信用修復，降低民營企業納稅人因信用受損產生的影響。加強與工信、金融、銀行等部門聯動，推動“稅銀互動”擴圍增效，推進納稅信用和銀行信用有效對接，助力民營企業解決融資難題。圍繞全國統一大市場建設，構建與民營企業全生命周期相匹配的“信用優化”方案，實施全流程信用智能體檢和信用健康管理。

      （七）促進民營企業合規經營。實施數字化稅費征管，運用大數據進行事前精準輔導提醒、事中智能預填審核、事后常態監控糾偏，幫助民營企業強化稅務合規、規避涉稅風險。對納稅人發票額度審批實施“信用+風險”分類管理服務，優化民營企業發票額度智能審批流程，切實保障民營企業正常經營發票需求。穩妥推廣“樂企”直連應用，為符合條件的民營企業提供稅企信息系統直連批量開票、智能申報及關聯業務辦理等便利服務，推動企業業務、財務、稅務融合貫通。

      四、聚焦民營企業快易辦稅，升級稅費服務能力

     （八）推進辦稅繳費便利化升級。落實證明材料調閱復用措施和容缺辦理等工作機制，減少資料重復報送。拓展“自動算稅”智能預填服務，減輕民營企業辦稅繳費負擔。豐富“高效辦成一件事”應用場景，探索試點街鎮網格化辦稅繳費服務體系，加速業務集約處理，持續推動辦稅繳費服務從“可辦快辦”向“好辦智辦”轉變。完善港澳居民個人所得稅規則轉換橋、參保繳費跨境攜帶等創新做法，推出更多“灣區通辦”便利措施，為民營企業融入大灣區市場提速加力。

      （九）大力支持民營企業“走出去”。推進智慧退稅建設，推廣出口退稅備案單證“云端備”應用，進一步壓縮出口退稅辦理時間。打造集稅收政策宣傳、辦稅輔導、稅務咨詢、稅務文化交流體驗等功能于一體的綜合性服務驛站，成立多語種稅收宣傳隊，靠前服務廣交會等大型國際性展會。豐富跨境稅費服務內涵，建立全周期全鏈條分類分級服務，推出《中歐班列企業稅收服務指南》等系列稅收專屬服務指引，幫助“走出去”民營企業防范稅務風險，開拓海外市場。

      五、聚焦民營企業權益保障，優化規范稅務執法

     （十）推進“遞進式”柔性執法。深化稅收法治建設，做好權責清單修訂工作，提高征管和執法確定性。持續推進柔性執法、說理式執法、遞進式執法?！笆走`不罰”體現執法溫度，對民營企業主動消除或減輕違法行為危害后果等情形的，依法從輕或減輕處罰；對違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，依法不予處罰。開展規范涉企執法專項行動，堅持“無風險不檢查、無審批不進戶、無違法不停票”，堅決防止和糾正利用行政手段干預經濟糾紛。

     （十一）營造公平有序稅收法治環境。嚴格落實稅務規范性文件公平競爭和權益性審核制度，對包括民營企業在內的各類市場主體一律平等對待。依法依規組織稅費收入，堅決不收“過頭稅費”。堅決依法打擊惡意偷逃稅款特別是沒有實際經營只為虛開發票的“假企業”和沒有實際出口只為騙取出口退稅的“假出口”，為守法經營的民營企業營造公平競爭的稅收環境。

      （十二）充分保障民營企業法律救濟權利。依托公職律師等專業團隊強化涉稅費爭議靠前“釋法”，暢通復議調解、訴前調解渠道。拓寬“線上+線下”行政復議申請渠道，對民營企業反映的執法問題、提出的行政復議申請依法受理、及時辦理。推廣“說理式”行政復議文書，依法保護民營企業合法權益。

國家稅務總局廣州市稅務局

2025年3月18日