附件1

小微企業增信集合債券發行管理規定

    為進一步發揮小微企業增信集合債券（以下簡稱"小微債"）在促投資、穩增長中的積極作用，規范小微債審批發行程序，加強對小微債的資金使用監管，有效防范償債風險，切實發揮債券支持小微企業發展的作用，現就有關事項規定如下：

    一、對委貸銀行的要求

    小微債募集資金委貸銀行應同時滿足以下條件：

    （一）為信貸經驗豐富、風險防控措施有效的上市銀行；

    （二）建立小微債委貸資金及銀行自營貸款資金間"防火墻"，確保實現資金和業務"雙隔離"；

    （三）按自營信貸業務標準，審慎提出委貸對象名單建議；

    （四）現階段小微債對委貸銀行提出的其他窗口指導要求。

    二、對小微債募集資金委貸對象的要求

    小微債募集資金委貸對象應同時滿足以下條件：

    （一）符合《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》（工信部聯企業〔2011〕300號）中的中型、小型、微型企業劃型標準規定；

    （二）所在行業符合國家產業政策；

    （三）與小微債發行人無隸屬、代管或股權關系；

    （四）在小微債募集資金委貸銀行中無不良信用記錄；

    （五）現階段商業銀行對信用貸款對象提出的其他條件。

    三、對小微債募集資金委托貸款集中度的要求

    對單個委貸對象發放的委貸資金累計余額不得超過1000萬元且不得超過小微債募集資金規模的3%。同一控制人下的企業，合計獲得委貸資金不得超過上述規定數額和比例。

    四、做好小微債委貸資金監管工作

    各級發展改革委要切實做好小微債委貸資金監管工作，督促發行人和委貸銀行將小微債委貸資金切實用于小微企業生產經營活動。委貸銀行、主承銷商等中介機構應加強責任意識，切實防范風險。我委將組織開展不定期抽查，并對在小微債委貸資金使用中發現的問題，依法依規予以懲處。

    附件2

    企業債券發行信息披露指引（2015年11月）

    本指引為募集說明書信息披露的原則性要求。發行人在制作募集說明書時，應參照本指引要求對相關事項及信息進行重點披露。

    第一條 債券發行依據

    本期發行核準文件文號。

    第二條 本次債券發行的有關機構

    主要包括：本次債券發行涉及的機構名稱、法人代表、經辦人員、辦公地址、聯系電話、傳真、郵政編碼等。

    第三條 發行概要

    主要包括：債券名稱、發行總額、期限、利率、還本付息、發行價格、發行方式、發行對象、發行期、認購托管、承銷方式、信用級別、信用安排、重要提示等。

    債券簡稱應遵照交易場所規定。含權債券嚴格按照統一模板表述。發行方式、發行對象和認購托管按照模版分類統一表述。

    第四條 認購與托管

    第五條 債券發行網點

    第六條 認購人承諾

    第七條 債券本息兌付辦法

    第八條 發行人基本情況

    主要包括：發行人概況、歷史沿革、股東情況、公司治理和組織結構、發行人與母子公司等投資關系、主要控股子公司情況、發行人領導成員或董事、監事及高級管理人員情況等。

    發行人概況：公司名稱、成立日期、注冊資本、法定代表人、企業類型、住所、發行人從事的主要業務。

    歷史沿革：發行人的設立情況、設立以來歷次股本的變化和驗資情況以及重大資產重組情況。

    股東情況：披露股東持股比例及實際控制人，實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。

    控股股東及實際控制人為自然人的，應披露其姓名、簡要背景及所持有的發行人股份，同時披露該自然人對其他企業的主要投資情況、與其他主要股東的關系。

    控股股東及實際控制人為法人的，應披露該法人的名稱、成立日期、注冊資本、主要業務、資產規模及所持有的發行人股份被質押的情況。

    公司治理和組織結構：公司章程或規范公司行為的有關文件的核心內容。公司治理應明確表述公司的管理機制和決策程序。如有必要，增加關于公司獨立性方面的披露及內控制度的披露。

    發行人控股和參股子公司情況：發行人應以圖表方式披露其組織結構和對其他企業的重要權益投資情況；發行人應披露納入合并報表的主要子公司簡況，包括但不限于公司名稱、成立時間、經營范圍、股東情況、歷史沿革、業務概況、財務概況。

    發行人董事、監事和高級管理人員：人員簡歷統一包括姓名、性別、最高學歷、目前在發行人任職、曾任職等幾部分。