中國人民銀行 中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令〔2022〕第4號(hào) 

《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》已經(jīng)2022年8月24日中國人民銀行2022年第7次行務(wù)會(huì)議審議通過和中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)審簽，現(xiàn)予發(fā)布，自2023年1月1日起施行。

中國人民銀行 行長 易綱  

中國銀保監(jiān)會(huì) 主席 郭樹清

2022年11月11日     

商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，包括但不限于紙質(zhì)或電子形式的銀行承兌匯票、財(cái)務(wù)公司承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等。

第三條 電子商業(yè)匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、貼現(xiàn)前的背書、質(zhì)押、保證、提示付款和追索等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)通過人民銀行認(rèn)可的票據(jù)市場基礎(chǔ)設(shè)施辦理。供應(yīng)鏈票據(jù)屬于電子商業(yè)匯票。

第四條 本辦法所稱承兌是指付款人承諾在商業(yè)匯票到期日無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。

第五條 本辦法所稱貼現(xiàn)是指持票人在商業(yè)匯票到期日前，貼付一定利息將票據(jù)轉(zhuǎn)讓至具有貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)機(jī)構(gòu)的行為。持票人持有的票據(jù)應(yīng)為依法合規(guī)取得，具有真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，因稅收、繼承、贈(zèng)與依法無償取得票據(jù)的除外。

第六條 本辦法所稱再貼現(xiàn)是指人民銀行對金融機(jī)構(gòu)持有的已貼現(xiàn)未到期商業(yè)匯票予以貼現(xiàn)的行為，是中央銀行的一種貨幣政策工具。

第七條 商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、公平自愿、誠信自律、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則。

第二章 承 兌

第八條 銀行承兌匯票是指銀行和農(nóng)村信用合作社承兌的商業(yè)匯票。銀行主要包括政策性開發(fā)性銀行、商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。銀行承兌匯票承兌人應(yīng)在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立，具有銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)頒發(fā)的金融許可證，且業(yè)務(wù)范圍包含票據(jù)承兌。

第九條 財(cái)務(wù)公司承兌匯票是指企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司承兌的商業(yè)匯票。財(cái)務(wù)公司承兌匯票承兌人應(yīng)在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立，具有銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)頒發(fā)的金融許可證，且業(yè)務(wù)范圍包含票據(jù)承兌。

第十條 商業(yè)承兌匯票是由銀行、農(nóng)村信用合作社、財(cái)務(wù)公司以外的法人或非法人組織承兌的商業(yè)匯票。商業(yè)承兌匯票承兌人應(yīng)為在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的法人及其分支機(jī)構(gòu)和非法人組織。

第十一條 銀行、農(nóng)村信用合作社、財(cái)務(wù)公司承兌人開展承兌業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查出票人的真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系以及承兌風(fēng)險(xiǎn)，出票人應(yīng)當(dāng)具有良好資信。承兌的金額應(yīng)當(dāng)與真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系、承兌申請人的償付能力相匹配。

第十二條 銀行、農(nóng)村信用合作社、財(cái)務(wù)公司承兌的擔(dān)保品應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理。擔(dān)保品為保證金的，保證金賬戶應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置，不得挪用或隨意提前支取保證金。

第十三條 銀行、農(nóng)村信用合作社、財(cái)務(wù)公司承兌業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)納入存款類金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一授信管理和風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

第三章 貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)

第十四條 商業(yè)匯票的貼現(xiàn)人應(yīng)為在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的、具有貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)的法人及其分支機(jī)構(gòu)。申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票持票人應(yīng)為自然人、在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的法人及其分支機(jī)構(gòu)和非法人組織。

第十五條 申請貼現(xiàn)的持票人取得貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)依法合規(guī)，與出票人或前手之間具有真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，因稅收、繼承、贈(zèng)與依法無償取得票據(jù)的除外。

第十六條 持票人申請貼現(xiàn)，須提交貼現(xiàn)申請、持票人背書的未到期商業(yè)匯票以及能夠反映真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的材料。

第十七條 持票人可以通過票據(jù)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)詢價(jià)和成交，貼現(xiàn)撮合交易應(yīng)當(dāng)通過人民銀行認(rèn)可的票據(jù)市場基礎(chǔ)設(shè)施開展。

第十八條 票據(jù)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)為市場信譽(yù)良好、票據(jù)業(yè)務(wù)活躍的金融機(jī)構(gòu)。票據(jù)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立的票據(jù)經(jīng)紀(jì)部門和完善的內(nèi)控管理機(jī)制，具有專門的經(jīng)紀(jì)渠道，票據(jù)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)嚴(yán)格隔離。票據(jù)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有專業(yè)的從業(yè)人員。

第十九條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)按照人民銀行和銀保監(jiān)會(huì)票據(jù)交易有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條 辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，可以申請辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理的條件、利率、期限和方式，按照人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十一條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備健全的票據(jù)業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，審慎開展商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，采取有效措施防范市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二十二條 商業(yè)匯票的承兌人和貼現(xiàn)人應(yīng)當(dāng)具備良好的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，最近二年不得發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的行為。商業(yè)匯票承兌人對承兌的票據(jù)應(yīng)當(dāng)具備到期付款的能力。

第二十三條 財(cái)務(wù)公司承兌人所屬的集團(tuán)法人應(yīng)當(dāng)具備良好的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，最近二年不得發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的行為，最近二年不得發(fā)生重大違法行為，以及其他嚴(yán)重?fù)p害市場主體合法權(quán)益或社會(huì)公共利益的行為。

第二十四條 銀行承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票的最高承兌余額不得超過該承兌人總資產(chǎn)的15%。銀行承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票保證金余額不得超過該承兌人吸收存款規(guī)模的10%。人民銀行和銀保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控情況設(shè)置承兌余額與貸款余額比例上限等其他監(jiān)管指標(biāo)。

第二十五條 商業(yè)匯票的付款期限應(yīng)當(dāng)與真實(shí)交易的履行期限相匹配，自出票日起至到期日止，最長不得超過6個(gè)月。

第五章 信息披露

第二十六條 商業(yè)匯票信息披露按照人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)遵循及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的原則。

第二十七條 商業(yè)承兌匯票承兌人和財(cái)務(wù)公司承兌匯票承兌人應(yīng)當(dāng)按照人民銀行規(guī)定披露票據(jù)主要要素及信用信息。銀行承兌匯票承兌人應(yīng)當(dāng)披露承兌人信用信息。

第二十八條 貼現(xiàn)人辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)的，應(yīng)當(dāng)按照人民銀行規(guī)定核對票據(jù)披露信息，信息不存在或者記載事項(xiàng)與披露信息不一致的，不得為持票人辦理貼現(xiàn)。

第二十九條 商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，被背書人可以按照人民銀行規(guī)定核對票據(jù)信息，信息不存在或者記載事項(xiàng)與披露信息不一致的，可以采取有效措施識(shí)別票據(jù)信息真?zhèn)渭靶庞蔑L(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。

第三十條 商業(yè)匯票承兌人為非上市公司、在債券市場無信用評(píng)級(jí)的，鼓勵(lì)商業(yè)匯票流通前由信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對承兌人進(jìn)行主體信用評(píng)級(jí)，并按照人民銀行有關(guān)規(guī)定披露相關(guān)信息。

第三十一條 票據(jù)市場基礎(chǔ)設(shè)施按人民銀行有關(guān)要求對承兌人信息披露情況進(jìn)行監(jiān)測，承兌人存在票據(jù)持續(xù)逾期或披露信息存在虛假、遺漏、延遲的，票據(jù)市場基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則采取相應(yīng)處置措施，并向人民銀行報(bào)告。

第六章 監(jiān)督管理

第三十二條 人民銀行依法監(jiān)測商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)的運(yùn)行情況，依法對票據(jù)市場進(jìn)行管理。

第三十三條 人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)按照法定職責(zé)對商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)控制和信息披露進(jìn)行監(jiān)督管理。人民銀行對再貼現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第三十四條 票據(jù)市場基礎(chǔ)設(shè)施和辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的主體，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定和監(jiān)管需要向人民銀行和銀保監(jiān)會(huì)報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

第七章 法律責(zé)任

第三十五條 銀行承兌匯票、財(cái)務(wù)公司承兌匯票的承兌限額、付款期限超出規(guī)定的，由人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對承兌人進(jìn)行警告、通報(bào)批評(píng)，并由銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法處以罰款。

第三十六條 商業(yè)匯票承兌人最近二年發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的，金融機(jī)構(gòu)不得為其辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保證、質(zhì)押等業(yè)務(wù)。

第三十七條 金融機(jī)構(gòu)為不具有真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系(因稅收、繼承、贈(zèng)與依法無償取得票據(jù)的除外)的出票人、持票人辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)的，由銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)不同情形依法采取暫停其票據(jù)業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰;對直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，依法追究相關(guān)責(zé)任。

第三十八條 商業(yè)匯票出票人、持票人通過欺詐手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌、貼現(xiàn)的，依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任;涉嫌構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第三十九條 未經(jīng)依法許可或者違反國家金融管理規(guī)定，擅自從事票據(jù)貼現(xiàn)的，依照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處置。

第八章 附則

第四十條 本辦法由人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條 本辦法第二十四條規(guī)定自2024年1月1日起實(shí)施。

第四十二條 本辦法自2023年1月1日起施行。《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》(銀發(fā)〔1997〕216號(hào)文印發(fā))、《中國人民銀行關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知》(銀發(fā)〔2001〕236號(hào))同時(shí)廢止。