第一章 總則

　　第一條 為完善貨物貿(mào)易進口付匯(以下簡稱進口付匯)管理，依據(jù)《貨物貿(mào)易進口付匯管理改革試點辦法》(以下簡稱《試點辦法》)，制定本細則。

　　第二條 進口單位付匯后應(yīng)按規(guī)定期限到貨，進口貨物后按合同約定付匯。

　　第三條 外匯局依法對進口單位、銀行辦理進口付匯業(yè)務(wù)的真實性和合規(guī)性進行監(jiān)督管理。

　　第二章 名錄管理

　　第四條 進口單位取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)按本細則第六條規(guī)定到外匯局辦理“進口單位付匯名錄”(以下簡稱名錄)登記手續(xù)，并簽署進口付匯業(yè)務(wù)辦理確認書(以下簡稱確認書)。

　　第五條 本細則發(fā)布前已在外匯局辦理檔案信息或名錄登記手續(xù)的進口單位，在簽署確認書后，自動列入名錄。

　　第六條 本細則發(fā)布實施前未在外匯局辦理檔案信息或名錄登記手續(xù)的進口單位，需持名錄登記申請書及下列材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)：

　　(一) 《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等相關(guān)證明材料；

　　(二) 《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》；

　　(三) 《中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證》；

　　(四) 《中華人民共和國海關(guān)進出口貨物收發(fā)貨人報關(guān)注冊登記證書》；

　　(五) 法定代表人有效身份證明(個人對外貿(mào)易經(jīng)營者提供個人有效身份證明)；

　　(六) 法定代表人簽字、加蓋單位公章的確認書；

　　(七) 外匯局要求提供的其他材料。

　　外匯局審核上述材料無誤后，將進口單位列入名錄，為其辦理網(wǎng)上業(yè)務(wù)開戶手續(xù)并向銀行發(fā)布名錄信息。

　　第七條 進口單位名錄信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更之日起30日內(nèi)，持相關(guān)變更文件或證明到外匯局辦理名錄變更手續(xù)。

　　第八條 進口單位發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)在情況發(fā)生之日起30日內(nèi)，持相關(guān)文件到外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：

　　(一) 進口單位終止經(jīng)營或被工商管理部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

　　(二) 進口單位終止或被商務(wù)部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的；

　　(三) 連續(xù)兩年未發(fā)生進口付匯業(yè)務(wù)的；

　　(四) 外匯局認定的其他情況。

　　進口單位逾期未辦理名錄注銷手續(xù)的，外匯局可直接將其從名錄中注銷，并注銷其企業(yè)檔案。

　　第三章 進口付匯管理

　　第九條 進口單位在銀行辦理進口付匯時，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進口付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》，境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》。

　　第十條 進口單位應(yīng)在進口付匯核查憑證上準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付匯“是否為進口核查項下付匯”，并根據(jù)實際對外付款交易性質(zhì)填寫交易編碼。對一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)的，相應(yīng)交易編碼、金額以及幣種等信息按貿(mào)易從大原則申報。進口付匯申報按照國際收支申報和核查專用信息申報有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十一條 進口單位進口付匯應(yīng)當(dāng)按合同約定的貨物裝運期限，在進口付匯核查憑證上填寫“最遲裝運日期”；境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運日期填寫實際或預(yù)計收匯日期，如為分階段收款，按最遲一筆收匯日期填寫。

　　第十二條 對不在名錄進口單位和“三類進口單位”進口付匯以及付匯單位與進口貨物報關(guān)單經(jīng)營單位不一致等業(yè)務(wù)，未經(jīng)外匯局登記，銀行不得辦理進口付匯業(yè)務(wù)。

　　第十三條 銀行為進口單位辦理付匯手續(xù)時，需審查進口單位填寫的進口付匯核查憑證，并按以下規(guī)定審查相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：

　　(一) 以信用證方式結(jié)算的，審查進口合同、開證申請書；

　　(二) 以托收方式結(jié)算的，審查進口合同、《對外付款/承兌通知書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》；

　　(三) 以貨到付款方式結(jié)算的，審查進口合同、進口貨物報關(guān)單、商業(yè)發(fā)票。

　　對于憑匯發(fā)【2003】15號文規(guī)定的“有條件對外售付匯”進口貨物報關(guān)單付匯的，還需根據(jù)進口貨物報關(guān)單的貿(mào)易方式，審查相應(yīng)憑證；“不得對外售付匯”進口貨物報關(guān)單，不能憑以辦理進口付匯。

　　(四) 境外承包工程項下對外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，還需審查工程承包協(xié)議、工程承包資質(zhì)證明等；

　　(五) 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下對外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，先支后收項下付匯或開證前還需審查出口合同、境外銀行開立的信用證或保函；先收后支項下還需審核出口合同、收匯憑證；

　　(六) 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下對外付匯或境內(nèi)以外匯結(jié)算的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報關(guān)單(復(fù)印件)。

　　對于上述進口付匯，屬于代理進口的，還需審核代理協(xié)議；依據(jù)本細則第十五條規(guī)定需外匯局事前登記的，還需憑《進口付匯登記表》(以下簡稱《登記表》，見附1)辦理付匯。

　　銀行為進口單位辦理付匯手續(xù)時，無需通過“中國電子口岸-進口付匯系統(tǒng)”對進口貨物報關(guān)單電子底賬進行聯(lián)網(wǎng)核查。

　　第十四條 代理進口業(yè)務(wù)，應(yīng)由代理方負責(zé)辦理進口、付匯，委托方不得購匯。委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，或?qū)⑷嗣駧艅澽D(zhuǎn)給代理方。

　　第十五條 下列付匯業(yè)務(wù)，進口單位應(yīng)在付匯或開證前持申請書、本細則第十三條以及本條規(guī)定的材料到外匯局辦理進口付匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)：

　　(一) 不在名錄進口單位的進口付匯，按照不同結(jié)算方式除提供本細則第十三條規(guī)定的有關(guān)單證外，還需提供本細則第六條第(一)、(二)項規(guī)定的有關(guān)單證；

　　(二) “三類進口單位”貨到付款方式進口付匯的，除提供本細則第十三條規(guī)定的有關(guān)單證之外，外匯局還需通過“中國電子口岸-進口付匯系統(tǒng)”對進口貨物報關(guān)單電子底賬進行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬；

　　(三) 付匯單位與進口貨物報關(guān)單經(jīng)營單位不一致的進口付匯, 按照不同貿(mào)易方式除提供本細則第十三條規(guī)定的有關(guān)單證和相關(guān)證明材料外，外匯局還需通過“中國電子口岸-進口付匯系統(tǒng)”對進口貨物報關(guān)單電子底賬進行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬；

　　(四) 其他需登記的進口付匯。

　　第十六條 進口單位下列進口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進口到貨后30日(自然日)內(nèi)向外匯局逐筆報告：

　　(一) 按本細則第十五條第(一)項規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理登記的進口付匯；

　　(二) “二類進口單位”的進口付匯；

　　(三) 單筆合同項下付匯與實際到貨或收匯差額超過等值1萬美元的進口付匯；

　　(四) 進口項下的退匯；

　　(五) 列入名錄三個月以內(nèi)的新名錄進口單位的進口付匯；

　　(六) 其他需進行逐筆報告的進口付匯。

　　進口單位應(yīng)當(dāng)通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)(企業(yè)版)填寫《進口付匯逐筆核查報告表》(以下簡稱《報告表》，見附2)，并到外匯局現(xiàn)場提供相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料，逐筆報告其進口付匯和對應(yīng)的到貨或收匯信息。外匯局對進口單位的《報告表》及相關(guān)材料進行真實性審核，審核通過后，在《報告表》及相關(guān)材料上加蓋“進口付匯監(jiān)管業(yè)務(wù)章”后退還進口單位，并留存相關(guān)材料復(fù)印件備查。

　　第十七條 外匯局確定的“二類進口單位”和“三類進口單位”的進口付匯業(yè)務(wù)，還應(yīng)遵守本細則第三十四條和第三十五條規(guī)定。

　　第四章 非現(xiàn)場核查與監(jiān)測預(yù)警

　　第十八條 外匯局依托貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)采集貿(mào)易收付匯和進出口數(shù)據(jù)，對進口單位進口付匯數(shù)據(jù)和進口貨物數(shù)據(jù)或進口項下收匯數(shù)據(jù)進行總量比對，實施非現(xiàn)場核查。

　　進口單位申報為貿(mào)易項下的進口付匯數(shù)據(jù)、境外承包工程使用物資以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易等項下的收付匯數(shù)據(jù)，貿(mào)易方式為“可以對外售付匯”和“有條件對外售付匯”的進口貨物數(shù)據(jù)以及其他進口貨物數(shù)據(jù)納入非現(xiàn)場總量核查。

　　第十九條 進口付匯監(jiān)測預(yù)警的主要內(nèi)容包括：

　　(一) 進口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國家/地區(qū)流向等情況；

　　(二) 進口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式以及海關(guān)申報等情況；

　　(三) 貨物總量核查、多到貨差額以及多付匯差額等情況；

　　(四) 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況；

　　(五) 進口退匯頻次、進口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進口等情況；

　　(六) 新名錄進口單位、跨國公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)付匯情況；

　　(七) 資金流向與貨物流向國家/地區(qū)偏離度等情況；

　　(八) 資金流與貨物流趨勢變動情況；

　　(九) 其他應(yīng)實施監(jiān)測預(yù)警管理的情況。

　　第五章 現(xiàn)場監(jiān)督核查

　　第二十條 對存在下列情況之一的進口單位，外匯局可實施現(xiàn)場監(jiān)督核查(以下簡稱現(xiàn)場核查)：

　　(一) 進口貨物總量核查率小于80%且進口多付匯差額大于等值100萬美元；

　　(二) 進口貨物總量核查率大于120％且進口多到貨差額大于等值100萬美元；

　　(三) 進口收匯總量核查率小于50%且進口多付匯差額大于等值100萬美元；

　　(四) 進口收匯總量核查率大于150%且進口多收匯差額大于等值100萬美元；

　　(五) 單月進口退匯頻次大于 10次，或單筆退匯金額大于等值50萬美元；

　　(六) 外匯局認為有必要的其他情況。

　　第二十一條 外匯局可對存在本細則第二十條規(guī)定情況之一的進口單位的關(guān)聯(lián)機構(gòu)實施現(xiàn)場核查。

　　第二十二條 外匯局可采取要求進口單位報告、約見進口單位負責(zé)人、現(xiàn)場調(diào)查以及外匯局認為必要的其他方式對進口單位進行現(xiàn)場核查。

　　第二十三條 外匯局對需現(xiàn)場核查的進口單位，發(fā)出《現(xiàn)場核查通知書》(見附3)。

　　第二十四條 進口單位應(yīng)按下列規(guī)定如實提供相關(guān)資料，并主動配合外匯局現(xiàn)場核查工作：

　　(一) 外匯局要求進口單位報告的，進口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起7日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關(guān)資料；

　　(二) 外匯局約見進口單位負責(zé)人的，進口單位負責(zé)人應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起7日內(nèi)到外匯局說明情況；

　　(三) 外匯局進行現(xiàn)場調(diào)查的，進口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起7日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場調(diào)查人員工作；

　　(四) 外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，進口單位應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)工作。

　　第二十五條 外匯局應(yīng)核實進口單位提供的相關(guān)資料，審查進口付匯業(yè)務(wù)的真實性與合規(guī)性。

　　第二十六條 外匯局根據(jù)對銀行辦理進口付匯業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場核查情況，通過采取調(diào)閱憑證、要求銀行補充報送相關(guān)資料、約見業(yè)務(wù)負責(zé)人等方式對銀行實施現(xiàn)場核查。銀行應(yīng)如實提供相關(guān)資料，主動配合外匯局現(xiàn)場核查工作。

　　第二十七條 對于現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進口單位和銀行，將移交外匯檢查部門。

　　第六章 分類管理

　　第二十八條 外匯局每半年對進口單位進行考核分類，在非現(xiàn)場總量核查及監(jiān)測預(yù)警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場核查情況和進口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況，將進口單位分為“一類進口單位”、“二類進口單位”和“三類進口單位”。

　　第二十九條 外匯局通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)(企業(yè)版和銀行版)向進口單位和銀行發(fā)布考核分類結(jié)果，考核分類結(jié)果有效期為半年。

　　第三十條 存在下列情況之一的進口單位，可被列為“二類進口單位”：

　　(一) 進口付匯業(yè)務(wù)存在本細則第二十條第(一)至(六)項規(guī)定情況之一且經(jīng)現(xiàn)場核查確定屬實的；

　　(二) 進口付匯業(yè)務(wù)存在本細則第二十條第(一)至(六)項規(guī)定情況之一且逾期未按本細則第二十四條規(guī)定如實向外匯局提供相關(guān)資料的；

　　(三) 未按本細則規(guī)定向外匯局逐筆報告或辦理登記進口付匯業(yè)務(wù)的；

　　(四) 外匯局認定的其他情況。

　　第三十一條 存在下列情況之一的進口單位，可被列為“三類進口單位”：

　　(一) 進口付匯業(yè)務(wù)連續(xù)兩次以上存在本細則第二十條第(一)至(六)項規(guī)定情況之一且經(jīng)現(xiàn)場核查確定屬實的；

　　(二) 外匯局實施現(xiàn)場核查時，違反本細則第二十四條規(guī)定，拒不接受或拒不配合核查的，或外匯局使用進口單位提供的聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系的；

　　(三) 存在逃套騙匯等嚴重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局處罰或立案調(diào)查的；

　　(四) 外匯局認定的其他情況。

　　第三十二條 未被列為“二類進口單位”或“三類進口單位”的進口單位，為“一類進口單位”。日常監(jiān)測及核查管理中，外匯局發(fā)現(xiàn)進口單位存在違反外匯管理規(guī)定行為的，可隨時將其列為“二類進口單位”或“三類進口單位”。

　　第三十三條 外匯局對“一類進口單位”進口付匯業(yè)務(wù)實施便利化管理，“一類進口單位”按《試點辦法》及本細則規(guī)定正常辦理進口付匯業(yè)務(wù)。

　　第三十四條 外匯局在確定“二類進口單位”和“三類進口單位”前，將《考核分類通知書》(見附4)以書面形式和通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)(企業(yè)版)通知相關(guān)進口單位。如有異議，進口單位可自收到書面通知之日起7日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進行申述。

　　第三十五條 外匯局對“二類進口單位”實施以下管理：

　　(一) 對所有進口付匯業(yè)務(wù)實施事后逐筆報告管理；

　　(二) 不得開立付匯期限超過90天(自然日)的遠期信用證；

　　(三) 不得辦理異地付匯；

　　(四) 單筆預(yù)付貨款金額超過等值50萬美元的，需提供經(jīng)銀行核對密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函；

　　(五) 外匯局規(guī)定的其他管理措施。

　　第三十六條 外匯局對“三類進口單位”實施以下管理：

　　(一) 所有進口付匯業(yè)務(wù)實行事前登記;

　　(二) 不得以信用證、托收、預(yù)付貨款等方式進口付匯；

　　(三) 不得辦理異地付匯和轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付；

　　(四) 外匯局規(guī)定的其他管理措施。

　　第七章 罰則

　　第三十七條 進口單位和銀行應(yīng)當(dāng)按照本細則及其他相關(guān)規(guī)定辦理進口付匯業(yè)務(wù)，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》(以下簡稱《條例》)等相關(guān)規(guī)定處罰。

　　第三十八條 進口單位年度(自然年度)累計進口多付匯差額超過等值500萬美元以上且無正當(dāng)理由的，由外匯局依據(jù)《條例》第三十九條規(guī)定，給予責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第三十九條 進口單位有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:

　　(一)拒絕、阻礙外匯局依法實施現(xiàn)場核查；

　　(二)辦理進口付匯業(yè)務(wù)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的；

　　(三)對于需登記的進口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定到外匯局辦理登記的；

　　(四)對于需逐筆報告的進口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定進行報告的；

　　(五)瞞報、漏報、錯報進口付匯核查信息；

　　(六)其他違反《試點辦法》及本細則的行為。

　　第四十條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款：

　　(一) 未按照本細則及相關(guān)規(guī)定審核有效憑證及商業(yè)單據(jù)，為進口單位辦理進口付匯業(yè)務(wù)；

　　(二) 屬進口付匯登記業(yè)務(wù)范圍，但未憑外匯局核發(fā)的《登記表》為進口單位辦理進口付匯業(yè)務(wù)；

　　(三) 未按照外匯局公布的進口單位分類管理措施為進口單位辦理進口付匯業(yè)務(wù)；

　　(四) 其他違反《試點辦法》及本細則的行為。

　　第四十一條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:

　　(一) 錯報、漏報、虛報、遲報進口付匯核查憑證以及電子信息；

　　(二) 拒絕、阻礙外匯局依法實施現(xiàn)場核查；

　　(三) 未按照本細則及相關(guān)規(guī)定提供有效單證及資料用于外匯局實施現(xiàn)場核查；

　　(四) 其他違反《試點辦法》及本細則的行為。

　　第八章 附則

　　第四十二條 本細則下列用語的含義：

　　(一) 進口貨物總量核查率是指進口到貨金額與進口付匯金額的比率；

　　(二) 進口多付匯或多到貨差額是指進口付匯金額與進口到貨金額的差額；

　　(三) 進口收匯總量核查率是指轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與同期轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程付匯金額的比率；

　　(四) 異地付匯是指到本單位注冊地所屬省、自治區(qū)、直轄市以外的其他地區(qū)的銀行發(fā)生的付匯行為。

　　第四十三條 對于因數(shù)據(jù)傳輸問題等原因?qū)е峦鈪R局無法獲取進口付匯或進口貨物電子數(shù)據(jù)的，外匯局可以要求銀行或進口單位提供有關(guān)紙質(zhì)憑證。外匯局審核其真實性后，可補錄相關(guān)電子數(shù)據(jù)。

　　第四十四條 本細則涉及進口單位提供的資料均為正本和加蓋單位公章的復(fù)印件。外匯局或銀行按規(guī)定審查相關(guān)資料后，只留存復(fù)印件。

　　第四十五條 本細則中涉及的相關(guān)商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或加蓋單位公章的復(fù)印件及申請書、《登記表》原件、《報告表》原件、《考核分類通知書》(第一聯(lián)、第三聯(lián))原件和《現(xiàn)場核查通知書》(第一聯(lián)、第三聯(lián))原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳椤＿M口單位和銀行應(yīng)妥善保管上述相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。外匯局妥善保管上述相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。

　　第四十六條 本細則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，其中期限以工作日計算，不含法定假日，另有說明的除外。

　　第四十七條 進口單位支付進口項下傭金及貿(mào)易從屬費用按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四十八條 進口單位支付預(yù)付貨款和延期付款按照貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四十九條 本細則由國家外匯管理局負責(zé)解釋。本細則自2010年5月1日起施行。