個稅遞延型保險應覆蓋全民
——更新時間：2009-02-25 09:23:28 點擊率: 3994
上海新一輪加快推進建設國際金融中心，從去年下半年就開始發(fā)力了。近日上海上報國家發(fā)改委《加快推進上海國際金融中心意見》的第三稿，內(nèi)中很多意見都事關上海能否建成國際金融中心的大問題，從要求金融開放先試權，到建立人民幣離岸中心，再到如何吸引金融高端人才。其中有一個意見特別引起我們注意，那就是希望上海推出個人所得稅遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品。
留住金融人才的保險
據(jù)說，由于內(nèi)地個稅稅率較高，有些在上海工作的港人，目前還要定期飛回香港，以便滿足居留天數(shù)的要求，以在香港繳稅。所以個稅遞延型保險是有助于吸引、留住金融高端人才的。
其實去年8月就已有消息傳出，上海可能率先推出個稅遞延型保險，以后沒了下文。此次在《加快推進上海國際金融中心意見》中再次提出，希望個稅遞延型保險由此破局。
所謂個稅遞延型保險，是指具有完全積累的個人賬戶式保險產(chǎn)品，團體和個人都可以成為投保人，個人繳費在限額內(nèi)延遲繳稅，改為在領取時征收個人所得稅。就是在職職工以個人名義為自己購買商業(yè)養(yǎng)老保險的費用，能允許被列支在個人所得稅的免征額中，然后遞延到領取養(yǎng)老保險收益的時候再繳納。
個稅遞延型保險在海外的典型計劃是美國著名的“401K計劃”，按該計劃，企業(yè)為員工設立專門的401K賬戶，員工每月從其工資中拿出一定比例的資金存入養(yǎng)老金賬戶，而企業(yè)一般也為員工繳納一定比例的費用。員工自主選擇證券組合進行投資，收益計入個人賬戶。當員工退休后從該賬戶領取養(yǎng)老金時，需要繳納相關的稅費。該計劃多年的實踐經(jīng)驗表明，它的延遲納稅功能，深受企業(yè)和員工歡迎。
少收1元稅費的意義
根據(jù)中國保監(jiān)會主席助理陳文輝的測算，實行個稅遞延型保險，每人少收1元稅費，個人就可以建立20元的養(yǎng)老保險。
個稅遞延型保險好處是明顯的，一是鼓勵個人投保商業(yè)養(yǎng)老險，僅有社保對于“未富先老”的一代來說是根本不夠的，延遲納稅可以讓更多人建立個人養(yǎng)老計劃；二是可以抑制社會資金流動性過剩，將養(yǎng)老需求轉換為現(xiàn)實購買力，也就是現(xiàn)在的錢留在退休時消費，這對穩(wěn)定金融市場是一大利好；第三是個人可以實現(xiàn)合理避稅，推遲稅收的被收取時間，使得年輕時候的收入所得能進行更好、更長時間的積累。
少收個稅無礙大局
我們常說東方人愛儲蓄，老年人尤其不舍得花錢；西方人愛消費，老年人也放手花錢。其中原因很多，我們還沒有完善的足夠的養(yǎng)老保險是最基本的原因。而“401K計劃”下的美國老年人在年滿70.5歲時，必須開始從個人賬戶中取款否則將對應取款額征稅50%，這一規(guī)定目的在于刺激退休者的當期消費，避免社會落入消費不足的陷阱。這也反過來看出，我國的國內(nèi)消費為什么一直刺激不上去的原因之一。
推行個稅遞延型保險好處不少，要付出的一個代價就是現(xiàn)時少收了一些個稅。
中國稅收收入連續(xù)十幾年大幅度增長，國家財政收入有充分的保障。個人所得稅與增值稅、企業(yè)所得稅、關稅等征稅側重點在增加財政收入的大稅種不一樣，側重點似在調(diào)節(jié)。因此，暫時少收一點個稅，似乎對國家財政收入影響不大。而我們的國家顯然也承擔得起這點代價。
從個人所得稅的角度看，中國目前稅負還是較高的，且在征收個稅時不把家庭總收入、子女教育、未來養(yǎng)老等因素考慮在內(nèi)。而推行個稅遞延型保險實際上也是對目前個稅征收缺憾的修補。
因此，為推行個稅遞延型保險而付出些許代價非但是國家財政力能所及的，也是應該應份的。
最后我還想說，盡早啟動個稅遞延型保險制度，比之用返還或降低個稅，更有益于長治久安。
