第一條 為完善對境內(nèi)機構(gòu)境外外匯帳戶的管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，特制定本規(guī)定。

第二條 境內(nèi)機構(gòu)境外外匯帳戶的開立、使用及撤銷的管理適用本規(guī)定。

第三條 國家外匯管理局及其分局(以下簡稱“外匯局”)為境外外匯帳戶的管理機關(guān)。

第四條 境內(nèi)機構(gòu)符合下列條件的，可以申請在境外開立外匯帳戶：

(一)在境外有經(jīng)常性零星收入，需在境外開立外匯帳戶，將收入集整后匯回境內(nèi)的；

(二)在境外有經(jīng)常性零星支出，需在境外開立外匯帳戶的；

(三)從事境外承包工程項目，需在境外開立外匯帳戶的；

(四)在境外發(fā)行外幣有價證券，需在境外開立外匯帳戶的；

(五)因業(yè)務(wù)上特殊需要必須在境外開立外匯帳戶的。

第五條 境內(nèi)機構(gòu)在境外開立外匯帳戶，應(yīng)當持下列文件和資料向外匯局申請：

(一)由境內(nèi)機構(gòu)法人代表或者其授權(quán)人簽署并加蓋公章的申請書。申請書應(yīng)當包括開戶理由、幣別、帳戶最高金額、用途、收支范圍、使用期限、擬開戶銀行及其所在地等內(nèi)容；

(二)工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照正本及其復(fù)印件；

(三)境外帳戶使用的內(nèi)部管理規(guī)定；

(四)外匯局要求提供的其他文件和資料。

從事境外承包工程業(yè)務(wù)的，除提供上述文件和資料外，還應(yīng)當提供有關(guān)項目合同；外商投資企業(yè)在境外開立外匯帳戶的，除提供上述文件和資料外，還應(yīng)當提供《外商投資企業(yè)外匯登記證》和注冊會計師事務(wù)所驗證的注冊資本金已全部到位的驗資證明。

第六條 外匯局應(yīng)當自收到前條規(guī)定的文件和資料起30個工作日內(nèi)予以答復(fù)。

第七條 經(jīng)外匯局批準后，境內(nèi)機構(gòu)方可在境外開立外匯帳戶。

第八條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當以自己名義在境外開立外匯帳戶。未經(jīng)外匯局批準不得以個人或者其他法人名義在境外開立外匯帳戶。

第九條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當選擇其外匯收支主要發(fā)生國家或者地區(qū)資信較好的銀行開立境外外匯帳戶。

第十條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當在開立境外外匯帳戶后30個工作日內(nèi)，持境外外匯帳戶開戶銀行名稱、帳號、開戶人名稱等資料到外匯局備案。

第十一條 境內(nèi)機構(gòu)通過境外外匯帳戶辦理資金的收付，應(yīng)當遵守開戶所在國或者地區(qū)的規(guī)定，并對境外外匯帳戶資金安全采取切實有效的管理措施。

第十二條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當按照外匯局批準的帳戶收支范圍、帳戶最高金額和使用期限使用境外外匯帳戶，不得出租、出借、串用境外外匯帳戶。

第十三條 境內(nèi)機構(gòu)變更境外外匯帳戶的開戶行、收支范圍、帳戶最高金額和使用期限等內(nèi)容的，應(yīng)當事先向外匯局申請，經(jīng)批準后，方可變更。

第十四條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當在境外外匯帳戶使用期限到期后30個工作日內(nèi)，將境外外匯帳戶的銀行銷戶通知書報外匯局備案，余額調(diào)回境內(nèi)，并提供帳戶清單；需要延期使用的，應(yīng)當在到期前30個工作日內(nèi)向外匯局提出書面申請，經(jīng)外匯局批準后，方可繼續(xù)使用。

第十五條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當保存其境外外匯帳戶完整的會計資料。境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當在每季度初１5個工作日內(nèi)向外匯局提供開戶銀行上季度對帳單復(fù)印件；每年１月30日前向外匯局提供上年度資金使用情況書面說明。

第十六條 境內(nèi)機構(gòu)有下列行為之一的，由外匯局責(zé)令改正，撤銷境外外匯帳戶，通報批評，并處以5萬元人民幣以上30萬元人民幣以下的罰款：

(一)違反本規(guī)定第七、十四條的規(guī)定，未經(jīng)批準擅自開立或者延期使用境外外匯帳戶的；

(二)違反本規(guī)定第八條的規(guī)定，擅自以他人名義開立境外外匯帳戶的；

(三)違反本規(guī)定第十二、十三條的規(guī)定，出租、出借、串用境外外匯帳戶的，擅自改變境外外匯帳戶開戶行、收支范圍、最高金額的；

(四)違反本規(guī)定第五、十、十三、十四、十五條的規(guī)定，提供虛假文件和資料的；

(五)違反本規(guī)定第十、十四、十五條的規(guī)定，未向外匯局提供文件和資料的；

(六)其他違反本規(guī)定的行為。

第十七條 金融機構(gòu)在境外開立外匯帳戶不適用本規(guī)定。

第十八條 本規(guī)定由國家外匯管理局負責(zé)解釋。

第十九條本規(guī)定自1998年1月1日起施行。1989年1月7日國家外匯管理局發(fā)布的《關(guān)于外商投資企業(yè)境外外匯帳戶的管理規(guī)定》同時廢止。