(三)按規定監督代理國庫集中收付業務的銀行業金融機構的資金清算業務；
　　(四)對國庫庫款收支有關憑證要素的合規性進行審核；
　　(五)按照財政部規定向財政部門編報預算收入入庫、解庫及庫款撥付情況的日報、旬報、月報和年報及明細情況；
　　(六)建立健全預算收入對賬制度。

第七十七條 國庫業務經辦機構應當依照有關法律、行政法規和財政部、中國人民銀行的有關規定，加強對國庫業務的管理。
　　國庫業務經辦機構必須遵守國家有關預算收入繳庫的規定，不得延解、占壓應當繳入國庫的預算收入和國庫庫款。

第七十八條 國庫業務經辦機構必須憑本級政府財政部門簽發的撥款憑證或者支付指令于當日辦理資金撥付，并及時清算資金或者將款項及時轉入收款單位的賬戶。各級政府財政部門簽發的撥款憑證或者支付指令，憑證要素合規齊全的，國庫業務經辦機構不得延遲或者拒絕辦理。

第七十九條 地方各級政府財政部門不得將國庫庫款和財政專戶資金借給任何部門、單位、企業或者個人，但經本級政府批準臨時應對重大突發事件借款給本級政府所屬部門、直屬事業單位且不超過一年期限的除外。各級政府應當將財政對外借款情況向本級人民代表大會常務委員會報告。
　　政府所屬部門、直屬事業單位應當按時歸還借款。超期未還的，應當責令改正。
　　上下級財政之間的資金往來、財政部門提前撥付預算資金，不屬于財政對外借款。

第八十條 國家建立以國庫現金流量預測和庫底目標余額管理為基礎的國庫現金管理制度。財政部負責中央國庫現金管理，各省、自治區、直轄市政府財政部門負責組織開展本地區國庫現金管理。
　　國庫現金管理遵循安全性、流動性和收益性相統一的原則。

第八十一條 各級政府財政部門、預算收入征收部門和單位、有預算收入收繳職責的部門和單位、國庫業務經辦機構應當建立健全相互之間的預算收入對賬制度，在預算執行中按旬、按月、按季、按年核對預算收入的收納及庫款撥付情況，保證預算收入的征收入庫和庫存金額準確無誤。

第八十二條 涉及中央預算收入退付的辦法，由財政部制定。地方預算收入退付的辦法，由省、自治區、直轄市政府財政部門制定。
　　各級預算收入退付的審批權屬于本級政府財政部門。涉及中央預算收入的退付，由財政部或者財政部授權的機構批準。地方預算收入的退付，由地方政府財政部門或者其授權的機構批準。具體退付程序按照財政部的有關規定辦理。
　　辦理預算收入退付，應當直接退給申請單位或者申請個人，退付資金有專項用途的按照國家規定用途使用。任何部門、單位和個人不得截留、挪用退付款項。

第八十三條 預算法第六十一條所稱“國庫集中收繳制度”，是指預算收入按照規定的程序，通過國庫單一賬戶體系繳入國庫的辦法。
　　預算法第六十一條所稱“國庫集中支付制度”，是指預算支出通過國庫單一賬戶體系，采取財政直接支付或者財政授權支付方式，將資金支付到收款人的辦法。縣級以上各級政府財政部門應當設立專門的財政國庫支付執行機構承擔國庫集中支付有關具體工作。
　　財政直接支付是指由政府財政部門開具支付令，通過財政零余額賬戶支付到收款人，財政零余額賬戶再與國庫進行資金清算的支付方式。財政授權支付是指預算單位根據本級政府財政部門授權，自行開具支付令，通過預算單位零余額賬戶支付到收款人，預算單位零余額賬戶再與國庫進行資金清算的支付方式。
　　國庫集中收繳制度和集中支付制度統稱國庫集中收付制度。

第八十四條 各級政府應當加強對預算執行工作的領導，定期聽取財政部門有關預算執行情況的匯報，研究解決預算執行中出現的問題。

第八十五條 各級政府財政部門有權對本級各部門及其所屬各單位的預算執行情況進行監督檢查，對各部門預算執行情況和績效進行考核。
　　各級政府財政部門有權對與本級各預算收入相關的征收部門和單位征收本級預算收入的情況進行監督檢查，對違反法律、行政法規規定多征、提前征收或者減征、免征、緩征及退還預算收入的，責令改正。

第八十六條 各級政府財政部門應當每月向本級政府報告預算執行情況，具體報告內容、方式和期限由本級政府規定。

第八十七條 地方各級政府財政部門應當定期向上一級政府財政部門報送本行政區域預算執行情況，包括預算執行旬報、月報、季報、政府債務余額統計報告及相關文字分析材料，具體內容、報送方式、期限由上一級政府財政部門規定。

第八十八條 各級財政、稅務、海關等預算收入征收部門和單位、有預算收入收繳職責的部門和單位應當按照相關政府財政部門規定的期限和要求，向相關政府財政部門和上級主管部門報送有關預算收入征收或者收繳明細情況，并附分析說明材料。
　　預算收入征收部門和單位應當與相關財政部門建立信息共享機制，通過電子政務平臺共享所有收入征管信息。

第八十九條 各部門依照有關法律、行政法規和國家有關規定，對所屬各單位的預算執行情況進行監督檢查。

第九十條 各部門應當按照本級政府財政部門規定的期限，向本級政府財政部門報送本部門及其所屬各單位的預算收支情況等報表和文字說明材料。

第九十一條 預算法第六十六條第一款所稱“超收收入”，是指年度本級一般公共預算收入的實際完成數超過相對應的經本級人民代表大會批準的收入預算的部分。
　　預算法第六十六條第三款所稱“短收”，是指年度本級一般公共預算收入的實際完成數小于相對應的經本級人民代表大會批準的收入預算的情形。
　　本條第一款、第二款所稱“實際完成數”和“收入預算”，不包括轉移性收入和政府債務收入。
　　省、自治區、直轄市政府按照預算法第六十六條第三款規定增列的赤字，應當在國務院下達的本地區政府債務限額內發行短期債券平衡。
　　省、自治區、直轄市以下政府一般公共預算年度執行中出現短收的，通過調入預算穩定調節基金或者其他預算資金、減少支出等方式仍不能實現收支平衡的，可以通過申請上級政府臨時救助平衡當年預算，并在下一年度預算中安排資金歸還。

第九十二條 各級一般公共預算的結余資金應當全額補充預算穩定調節基金，不得挪作他用。

第九十三條 預算法第七十二條所稱“預算資金的調劑”，是指預算法第六十四條和第六十七條規定的情況之外，預算資金在不同預算科目、預算級次或者項目間的變動。