附表4：
林場(chǎng)原“大賬”與基建賬會(huì)計(jì)科目對(duì)照表
| “大賬”會(huì)計(jì)科目 | 基建賬會(huì)計(jì)科目 | ||
| 編號(hào) | 名稱 | 編號(hào) | 名稱 |
| 一、資產(chǎn)類 | |||
| 1001 | 庫存現(xiàn)金 | 233 | 現(xiàn)金 |
| 1002 | 銀行存款 | 232 | 銀行存款 |
| 1003 | 零余額賬戶用款額度 | 234 | 零余額賬戶用款額度 |
| 1201 | 財(cái)政應(yīng)返還額度 | 235 | 財(cái)政應(yīng)返還額度 |
| 1101 | 短期投資 | 281 | 有價(jià)證券 |
| 1501 | 長(zhǎng)期投資 | ||
| 1212 | 應(yīng)收賬款 | 251 | 應(yīng)收有償調(diào)出器材及工程款 |
| 1211 | 應(yīng)收票據(jù) | 253 | 應(yīng)收票據(jù) |
| 1215 | 其他應(yīng)收款 | 252 | 其他應(yīng)收款 |
| 261 | 撥付所屬投資借款 | ||
| 151 | 固定資產(chǎn) | 201 | 固定資產(chǎn) |
| 155 | 累計(jì)折舊 | 202 | 累計(jì)折舊 |
| 159 | 在建工程 | 101 | 建筑安裝工程投資 |
| 102 | 設(shè)備投資 | ||
| 103 | 待攤投資 | ||
| 104 | 其他投資 | ||
| 211 | 器材采購 | ||
| 212 | 采購保管費(fèi) | ||
| 213 | 庫存設(shè)備 | ||
| 214 | 庫存材料 | ||
| 218 | 材料成本差異 | ||
| 219 | 委托加工器材 | ||
| 1213 | 預(yù)付賬款 | 241 | 預(yù)付備料款 |
| 242 | 預(yù)付工程款 | ||
| 156 | 固定資產(chǎn)清理 | 203 | 固定資產(chǎn)清理 |
| 181 | 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 | 271 | 待處理財(cái)產(chǎn)損失 |
| 二、負(fù)債類 | |||
| 2101 | 應(yīng)繳款項(xiàng) | 362 | 應(yīng)交基建包干節(jié)余（應(yīng)交財(cái)政部分） |
| 363 | 應(yīng)交基建收入（應(yīng)交財(cái)政部分） | ||
| 364 | 其他應(yīng)交款（應(yīng)交財(cái)政部分） | ||
| 221 | 應(yīng)交稅金 | 361 | 應(yīng)交稅金 |
| 211 | 應(yīng)付工資 | 341 | 應(yīng)付工資 |
| 214 | 應(yīng)付福利費(fèi) | 342 | 應(yīng)付福利費(fèi) |
| 2202 | 應(yīng)付賬款 | 331 | 應(yīng)付器材款 |
| 332 | 應(yīng)付工程款（1年以內(nèi)注１償還的） | ||
| 351 | 應(yīng)付有償調(diào)入器材及工程款 | ||
| 2201 | 應(yīng)付票據(jù) | 353 | 應(yīng)付票據(jù) |
| 2207 | 其他應(yīng)付款 | 352 | 其他應(yīng)付款 |
| 362 | 應(yīng)交基建包干節(jié)余（非應(yīng)交財(cái)政部分） | ||
| 363 | 應(yīng)交基建收入（非應(yīng)交財(cái)政部分） | ||
| 364 | 其他應(yīng)交款（非應(yīng)交財(cái)政部分） | ||
| 222 | 其他應(yīng)交款[未設(shè)“應(yīng)繳款項(xiàng)”科目的] | 362 | 應(yīng)交基建包干節(jié)余 |
| 363 | 應(yīng)交基建收入 | ||
| 364 | 其他應(yīng)交款 | ||
| 261 | 長(zhǎng)期應(yīng)付款 | 332 | 應(yīng)付工程款（超過1年注２償還的） |
| 2001 | 短期借款 | 304 | 基建投資借款（１年以內(nèi)償還） |
| 305 | 上級(jí)撥入投資借款（１年以內(nèi)償還） | ||
| 306 | 其他借款（１年以內(nèi)償還） | ||
| 241 | 長(zhǎng)期借款 | 304 | 基建投資借款（１年以上償還） |
| 305 | 上級(jí)撥入投資借款（１年以上償還） | ||
| 306 | 其他借款（１年以上償還） | ||
| 三、凈資產(chǎn)類 | |||
| 3401 | 財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余） | 301 | 基建撥款（余額中屬于同級(jí)財(cái)政撥款的剩余資金） |
| 401 | 留成收入（屬于同級(jí)財(cái)政撥款形成的部分） | ||
| 206 | 專項(xiàng)應(yīng)付款 | 301 | 基建撥款（余額中屬于非同級(jí)財(cái)政撥款的剩余資金） |
| 401 | 留成收入（屬于非同級(jí)財(cái)政撥款形成的部分） | ||
注1：含1年，以下同。
注2：不含1年，以下同。
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